¿Sabía que una vez que cumpla 72 años (70 ½ si cumple 70 ½ antes del 1 de enero de 2020) debe tomar distribuciones de su IRA y/o planes de jubilación patrocinados por el empleador (planes 401k, 403b y 457b)? ? ¿Sabía también que si heredó una IRA de alguien que no sea su cónyuge fallecido, debe retirar todos los fondos durante no más de 10 años? Incluso su ROTH 401k tiene RMD. Estos se llaman Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD). (Solo las cuentas IRA ROTH están exentas de las reglas de RMD mientras el propietario está vivo).

 

¿Sabía también que puede hacer contribuciones caritativas de estas distribuciones requeridas y evitar el impuesto adeudado sobre esos retiros? Estos se denominan distribuciones benéficas calificadas (QCD).

 

En general, al tomar la distribución mínima requerida de cualquiera de estas cuentas, reconocerá el ingreso sujeto a impuestos sobre el retiro total y luego traerá a casa el monto neto después de que se retengan los impuestos en el momento del retiro. A partir de ese monto neto puede realizar contribuciones benéficas que son deducibles como una deducción detallada, reduciendo su ingreso imponible (a veces después de cálculos de limitación).

 

El código del IRS le permite tratar una donación benéfica pagada directamente de su compañía de inversión a una organización 501(c)(3) calificada como si cumpliera con su distribución mínima requerida para ese año. El límite de QCD es de $100,000 por año.

 

Digamos que tiene una RMD de $100,000 este año y le gustaría hacer una gran contribución caritativa con estos fondos. Puede retirar $100,000 de su IRA, reportar un retiro de $100,000 como ingreso imponible en su declaración de impuestos del año y luego pagar los impuestos adeudados sobre esos $100,000. Digamos que su tasa impositiva marginal es del 15%. Entonces deberá $15,000 en impuestos sobre su RMD. Le quedan $ 85,000 para hacer una contribución caritativa.

 

Con un QCD, puede donar los $100,000 completos a la organización benéfica y tener $0 de ingreso imponible para reclamar en su declaración de impuestos de ese año. Entonces, la organización benéfica recibe más del dinero que querías donar y el gobierno recibe menos.

 

Esto es especialmente beneficioso si normalmente toma la deducción estándar en lugar de detallar sus deducciones, porque la donación de $ 100,000 reduce su ingreso imponible "por encima de la línea" en lugar de deducirse del ingreso imponible "por debajo de la línea". Las deducciones "por encima de la línea" suelen ser más valiosas que los ajustes "por debajo de la línea". “La línea” aquí se refiere a la línea en la declaración de impuestos que muestra su ingreso bruto ajustado (AGI). Muchas deducciones detalladas y créditos fiscales se ven afectados por su AGI; AGI más bajos que permiten una limitación más pequeña o nula en deducciones y créditos.

 

Consulte a su asesor fiscal para ver si y cómo el uso de un QCD podría beneficiarlo.

 

 

Martha Irvin, CPA | Controlador